Startseite › Kryptogewinne versteuern: Die Grundlagen
Wer privat Kryptowährungen kauft, verkauft oder tauscht, muss mögliche Gewinne in der Steuererklärung berücksichtigen. Die Regeln sind für Einsteiger oft ungewohnt. Dieser Überblick erklärt die Grundprinzipien, ersetzt aber keine Prüfung im Einzelfall.
Kryptowährungen im Privatvermögen werden in Deutschland nach der allgemeinen Regel als private Veräußerungsgeschäfte behandelt. Gewinne aus einem Verkauf sind grundsätzlich steuerpflichtig, wenn zwischen Anschaffung und Veräußerung nicht mehr als ein Jahr liegt. Nach Ablauf dieser Haltefrist bleibt ein Verkauf in der Regel steuerfrei. Es gibt zudem eine Freigrenze für Gewinne aus solchen Geschäften. Deren aktuelle Höhe und Details sollten beim Finanzamt oder in ELSTER geprüft werden.
Als Veräußerung gilt nicht nur der Verkauf gegen Euro. Auch der Tausch einer Kryptowährung in eine andere oder das Bezahlen mit Coins kann ein steuerlich relevanter Vorgang sein. Wer die Funktionsweise von Stablecoins verstehen möchte, findet Grundlagen zu USDT (englisch).
Einnahmen aus Staking, Lending oder Mining können anders behandelt werden als reine Verkäufe. Hierzu hat das Bundesfinanzministerium Verwaltungsanweisungen veröffentlicht. Bei größeren Beträgen oder unklaren Fällen ist eine Beratung sinnvoll. Wie man eine passende Kanzlei findet, beschreibt der Beitrag Steuerberater finden.
Ohne saubere Aufzeichnungen lässt sich kein Gewinn korrekt berechnen. Zu jeder Transaktion sollten festgehalten werden:
Zahlungen und Eingänge lassen sich auf einem Block Explorer nachprüfen. Kontoauszüge und Exporte sollten wie digitale Belege geordnet abgelegt werden. Vorsicht gilt bei Angeboten mit garantierten Renditen, denn Anlagebetrug mit Kryptowährungen und Maschen wie Flash USDT sind verbreitet. Ob eine Erklärung ohnehin Pflicht ist, zeigt der Überblick zur Abgabepflicht.
Dieser Beitrag ist keine Anlageberatung. Dieser Beitrag ersetzt keine Steuerberatung.