Startseite › Die Kleinunternehmerregelung
Die Kleinunternehmerregelung nach § 19 UStG soll kleine Unternehmen von der Umsatzsteuer entlasten. Wer sie nutzt, stellt keine Umsatzsteuer in Rechnung und muss in der Regel keine Umsatzsteuer-Voranmeldungen abgeben. Das spart Verwaltungsaufwand, hat aber auch Nachteile.
Maßgeblich sind Umsatzgrenzen für das vergangene und das laufende Kalenderjahr. Diese Grenzen und die Systematik wurden zum Jahr 2025 neu gefasst. Wer die Regelung nutzen möchte, sollte daher die aktuell geltenden Werte beim Bundesfinanzministerium oder bei einer Kanzlei prüfen. Wird eine Grenze im laufenden Jahr überschritten, kann die Befreiung je nach Konstellation bereits unterjährig entfallen.
Auf den Rechnungen muss ein Hinweis stehen, dass wegen der Kleinunternehmerregelung keine Umsatzsteuer berechnet wird. Ein Verzicht auf die Regelung ist möglich, bindet das Unternehmen aber für mehrere Jahre.
Ob die Regelung sinnvoll ist, hängt vom Kundenkreis, von geplanten Investitionen und vom erwarteten Umsatz ab. Einen Gesamtüberblick bietet der Beitrag zu Steuern für Selbstständige. Wichtig: Auch Kleinunternehmer müssen weiterhin Einkommensteuer zahlen und sind in aller Regel verpflichtet, eine Steuererklärung abzugeben.
Wer unsicher ist, kann die Frage im Gespräch mit einer Kanzlei klären. Wie man eine passende findet, erklärt der Artikel Steuerberater finden. Dieser Beitrag ersetzt keine Steuerberatung.