Startseite › Steuern für Selbstständige: Ein Überblick
Wer sich selbstständig macht, übernimmt steuerlich deutlich mehr Verantwortung als ein Arbeitnehmer. Es gibt keinen Arbeitgeber, der Steuern automatisch einbehält. Stattdessen müssen Selbstständige ihre Einnahmen selbst erfassen, Erklärungen abgeben und Zahlungen einplanen.
Welche Steuern konkret anfallen, hängt von der Tätigkeit und der Rechtsform ab. Für Einzelunternehmer und Freiberufler sind vor allem diese Punkte relevant:
Ob überhaupt eine Erklärung nötig ist, beantwortet der Beitrag wer eine Steuererklärung abgeben muss. Für Selbstständige ist das in aller Regel der Fall.
Steuererklärungen werden grundsätzlich elektronisch übermittelt, etwa über ELSTER. Neben der jährlichen Einkommensteuererklärung kommen je nach Situation Umsatzsteuer-Voranmeldungen und eine Gewerbesteuererklärung hinzu. Das Finanzamt setzt außerdem häufig Vorauszahlungen fest, die sich am erwarteten Gewinn orientieren. Wer hier nicht vorsorgt, gerät schnell in Liquiditätsengpässe.
Hilfreich ist eine geordnete Buchhaltung von Anfang an. Belege sollten vollständig gesammelt und Einnahmen zeitnah erfasst werden. Achtung bei E-Mails, die angeblich vom Finanzamt stammen: Wie sich Phishing im Namen des Finanzamts erkennen lässt, erklärt ein eigener Beitrag.
Gerade in der Gründungsphase sind viele Entscheidungen zu treffen, etwa zur Umsatzsteuer oder zur Gewinnermittlung. Eine Kanzlei kann hier Fehler vermeiden helfen. Tipps zur Auswahl bietet der Leitfaden Steuerberater finden, und wie sich die Honorare zusammensetzen, zeigt der Artikel zur Steuerberatervergütungsverordnung.
Da sich Regeln und Grenzwerte regelmäßig ändern, lohnt sich ein Blick auf die aktuellen Vorgaben. Dieser Beitrag ersetzt keine Steuerberatung.